Archiwum kierunku Bankowość

prace dyplomowe z bankowości – prace magisterskie i prace licencjackie z zakresu bankowości

Zdolność kredytowa przedsiębiorstw np. banku PEKAO S.A.

STRESZCZENIE 2
WSTĘP 5

ROZDZIAŁ I. SYSTEM BANKOWY W POLSCE 7
1.1. HISTORIA I ROZWÓJ BANKOWOŚCI W POLSCE 7
1.2. CHARAKTERYSTYKA KREDYTU BANKOWEGO 16
1.3. RODZAJE KREDYTÓW STOSOWANE W OBROCIE BANKOWYM 20
1.3.1. Kredyt inwestycyjny 21
1.3.2. Kredyt obrotowy w rachunku bieżącym 22
1.3.3. Leasing 24
1.3.4. Kredyt wekslowy 26

ROZDZIAŁ II. METODY ANALIZY BANKOWEJ 30
2.1. OGÓLNE INFORMACJE NA TEMAT ANALIZY FINANSOWEJ 30
2.2. WSTĘPNA ANALIZA BANKOWA 40
2.3. METODY OCENY ZDOLNOŚCI KREDYTOWEJ 43
2.3.1. Metoda analizy dyskryminacji 43
2.3.2. Metoda wskaźnikowa 48
2.3.3. Metoda punktowa 51
2.4. OCENY RYZYKA 52

ROZDZIAŁ III. ZDOLNOŚĆ KREDYTOWA PRZEDSIĘBIORSTW I METODY JEJ OCENY NA PRZYKŁADZIE BANKU PEKAO S.A. 57
3.1. POJĘCIE ZDOLNOŚCI KREDYTOWEJ 57
3.2. ZAKRESY BADAŃ ZDOLNOŚCI KREDYTOWEJ NA PRZYKŁADZIE BANKU PEKAO S.A. Z ZASTOSOWANIEM SYSTEMU APS 60
3.2.1. Osoby prowadzące pełną rachunkowość 60
3.2.2. Osoby prowadzące uproszczoną rachunkowość 64
3.3. ANALIZA RYZYK ZWIĄZANYCH ZE ZDOLNOŚCIĄ KREDYTOWĄ W BANKU PEKAO S.A. 68
3.4. ZABEZPIECZENIA KREDYTÓW W BANKU PEKAO S.A. 73
3.5. KREDYT JAKO FINANSOWANIE PRZEDSIĘBIORSTW W BANKU PEKAO S.A. 74

PODSUMOWANIE 77
BIBLIOGRAFIA 79
WYKAZ RYSUNKÓW 82
WYKAZ SCHEMATÓW 83

Streszczenie

Podstawowym warunkiem udzielenia kredytu wynikającym z polskiego Prawa bankowego jest posiadanie przez kredytobiorcę zdolności kredytowej, rozumianej jako zdolność do spłaty zaciągniętego kredytu wraz z odsetkami w umownych terminach. Ocena zdolności kredytowej dotyczy nie tylko bieżącej sytuacji majątkowej kredytobiorcy, ale także jego przyszłej działalności gospodarczej i jej wyników, obejmuje więc także perspektywiczną zdolność kredytową. Oceny zdolności kredytowej dokonuje bank samodzielnie i nie może być ona przedmiotem negocjacji kredytobiorcy z bankiem.

Dalsza część procedury przyznawania kredytu przedstawia się następująco. Złożony przez przedsiębiorstwo wniosek kredytowy jest szczegółowo analizowany przez pracownika wydziału kredytowego banku. W pierwszej kolejności weryfikowana jest sama dokumentacja: sprawdzenie podpisów, dat, obliczeń. Następnie inspektor kredytowy przeprowadza tzw. inspekcję kredytową, czyli wizytuje przedsiębiorstwo. Dzięki niej może zweryfikować część danych ze złożonej dokumentacji kredytowej klienta, ocenić jakość proponowanych zabezpieczeń oraz wyrobić sobie wstępną opinię o ryzyku kredytowym banku.

W drugim etapie inspektor kredytowy na podstawie przedkładanej przez klienta sprawozdawczości finansowej i szczegółowych obliczeń dokonywanych za pomocą wybranych wskaźników (analiza wskaźnikowa) ocenia, na ile jego sytuacja gwarantuje spłatę zobowiązań. Najczęściej spotykana ocena wiarygodności kredytowej polega na ustaleniu i ocenie tradycyjnych wskaźników mierzalnych (płynności, rentowności) i niemierzalnych (możliwości zbytu, perspektyw rozwojowych). W analizie bilansu i rachunku wyników przedsiębiorstwa najczęściej wykorzystywane są następujące wskaźniki: rentowności, płynności finansowej, sprawności działania, zadłużenia i stopnia pokrycia oraz struktury majątku i kapitału. Wykorzystanie analizy wskaźnikowej do oceny wiarygodności kredytowej podmiotu gospodarczego umożliwia porównanie jego kondycji finansowej, identyfikację potencjalnych zagrożeń w poszczególnych sferach działalności, jak również może zidentyfikować aktualne tendencje panujące w przedsiębiorstwie. Stosując to narzędzie, należy pamiętać, że te same wskaźniki będą inaczej kształtować się w poszczególnych branżach, dlatego często do analizy wskaźnikowej wprowadza się różne parametry określające stan pożądany danego wskaźnika.

Analiza wskaźnikowa stanowi podstawę do przeprowadzenia metody credit-rating zaliczanej do tzw. metod analizy punktowej sytuacji klienta. Polega ona na tym, że bank, biorąc pod uwagę wskaźniki finansowe (analiza ilościowa) oraz czynniki jakościowe odnoszące się np. do kwalifikacji kadry zarządzającej, dostawców i odbiorców, branży, w której działa firma (analiza jakościowa), przyznaje określonym cechom kredytobiorcy pewną liczbę punktów. Punkty te następnie przekształca się w kod literowy, który jest podstawą klasyfikacji do odpowiedniej grupy ryzyka. Określenie liczby punktów przypisywanej poszczególnym wskaźnikom odbywa się w zasadzie w sposób arbitralny i jest odzwierciedleniem indywidualnych preferencji banku udzielającego kredytu dla danego wskaźnika. W stosunku do analizy opisowej metoda punktowa pozwala na większe zautomatyzowanie i zobiektywizowanie oceny przedsiębiorstwa.

Do oceny zdolności kredytowej przedsiębiorstwa mogą być stosowane także metody statystyczno-matematyczne. Dużą przydatnością cechuje się wielowymiarowa analiza dyskryminacyjna. Metoda ta pozwala m.in. na zaklasyfikowanie przedsiębiorstwa do grupy ryzyka, szczególnie jeśli jest to wstępna klasyfikacja, później zostaje ona uzupełniona dalszą analizą oraz umożliwia wczesne wykrycie symptomów zagrożenia niewypłacalnością.

W porównaniu do oceny wniosku o kredyt na cele bieżące znacznie bardziej złożonym procesem jest ocena przedsięwzięć inwestycyjnych. Wnioski kredytowe na przedsięwzięcia inwestycyjne na ogół oceniane są dwuetapowo. Najpierw przeprowadza się analizę celowości i realności projektu, mającą na celu ocenę szans jego wykonania według zaproponowanych rozwiązań techniczno-organizacyjnych i zakładanych elementów eksploatacyjnych, oraz ocenę stopnia pewności funkcjonowania w przyszłości. W drugiej kolejności dokonuje się oceny ekonomiczno-finansowej na podstawie analizy projektu.

Zarządzanie ryzykiem kredytowym na przykładzie banku PKO BP

Wstęp 2

Rozdział I. Ryzyko w działalności kredytowej banku 6
1. Działalność kredytowa banku 6
2. Istota ryzyka kredytowego 10
3. Przyczyny występowania ryzyka kredytowego 11
4. Rodzaje ryzyka kredytowego 20
5. Zarządzanie ryzykiem kredytowym 25

Rozdział II. Metody ograniczania ryzyka w działalności kredytowej banku 27
1. Ocena zdolności kredytowej 27
2. Prawne formy zabezpieczania spłaty kredytów bankowych 33
3. Limity koncentracji kredytów 39
4. Normy ostrożnościowe 46

Rozdział III. Analiza zarządzania ryzykiem kredytowym na przykładzie Banku PKO BP 49
1. Ogólna charakterystyka Banku PKO BP 49
2. Metody ograniczania ryzyka kredytowego w Banku PKO BP 64
3. Analiza portfela kredytowego 72
4. Ocena skuteczności zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku PKO BP 80

Zakończenie 83
Bibliografia 85
Spis tabel 88
Spis rysunków 89

Wstęp

Nasze codzienne doświadczenie potwierdza, że osiąganie założonych celów zawsze jest niepewne. Ciągle towarzyszy nam obawa – u jednych silniejsza, u innych słabsza – że może się nie udać. Zakres tej niepewności jest różny w odmiennych obszarach aktywności. Inaczej to wygląda, jeśli budujemy dom, przestrzegając obowiązujących norm budowlanych, inaczej – jeśli poszukujemy atrakcyjnej pracy, oświadczamy się naszej wybrance, czy też przewidujemy pogodę. Podstawowa różnica pomiędzy tymi działaniami polega na różnych uwarunkowaniach rezultatu naszej aktywności. Chodzi o możliwości zdefiniowania charakteru zdarzenia i opisania go w mierzalny sposób. Istotna jest też znajomości zachowań w długim szeregu podobnych, wcześniejszych zdarzeń. Jeśli z podobnymi zdarzeniami mieliśmy do czynienia wiele razy, to doświadczenie podpowiada nam, jaki będzie dalszy ciąg. Dlatego w jednych obszarach jesteśmy w sianie, lub mamy takie poczucie, dość dokładnie przewidzieć rezultat naszych działań, a w innych możliwość taka jest bardzo ograniczona.

Przez większą część historii niepowodzenie swoich przedsięwzięć ludzie wyjaśniali przez zły los, przeznaczenie. Tłumaczyli się z niepowodzeń stwierdzeniem, że nieodgadniony jest bieg wydarzeń zarządzany przez bogów. To rodziło postawy podporządkowania się niepowodzeniom, przekonania o wyższych silach sprawczych decydujących o sukcesie ludzkich projektów. Postawy takie blokowały, i chyba nadal blokują, rozwój w wielu obszarach ludzkiej aktywności. Tylko buntownicy przeciwstawiali się fatum, podejmowali kolejne próby realizacji swoich zamierzeń, mimo doświadczanych niepowodzeń. Jednak oni nie domino wali i trudno było im osiągnąć sukces. Dopiero całkiem niedawno odkryto, że w każde działanie wpisane jest ryzyko niepowodzenia. Dotyczy to zarówno funkcjonowania maszyn, jak i ludzi. Zaczęło sic od analizy zdarzeń losowych wzbudzających wielkie emocje, takich jak gry hazardowe. Obserwacje wyników prostej gry polegającej na rzucaniu kostką doprowadziły do sformułowania odpowiedzi na pytanie o szanse uzyskania pomyślnego wyniku. Stąd matematycy w XVII wieku stworzyli reguły prawdopodobieństwa uzyskania określonego rezultatu wszelkich, powtarzalnych działań.

W ostatnich latach obserwujemy ogromny postęp w dziedzinie nauki i sztuki pomiaru ryzyka kredytowego i zarządzania tym ryzykiem. Główną silą napędową tego procesu było niezadowolenie z tradycyjnych metod pomiaru ryzyka kredytowego oraz z modelu narzuconego przez regulacje Banku Rozliczeń Międzynarodowych (BIS). Aktualne przepisy regulacyjne, opracowane w roku 1988 przez BIS w porozumieniu z bankami centralnymi najbardziej rozwiniętych krajów świata, a wprowadzone w życie w styczniu 1993 roku, przewidują między innymi, że praktycznie wszystkie pożyczki udzielane podmiotom z sektora prywatnego wymagają od banku utrzymywania kapitału równego ośmioprocentowej wartości tych pożyczek, przy czym w żaden sposób nie uwzględnia się: różnic wiarygodności kredytowej między poszczególnymi pożyczkobiorcami z sektora prywatnego ani możliwości zmniejszenia ryzyka kredytowego dzięki dywersyfikacji portfela pożyczek.

Nowe modele wewnętrzne – niektóre z nich są ogólnie dostępne, inne zaś stanowią własność zastrzeżoną – wykorzystują nowatorskie sposoby pomiaru ryzyka kredytowego pożyczki lub portfela pożyczek. Przedmiotem prowadzonej ostatnio w kręgach fachowców debaty jest zakres, w jakim modele wewnętrzne mogą zastąpić modele regulacyjne, oraz ustalenie obszarów pomiaru ryzyka kredytowego i zarządzania nim, w których możliwe jest przejście od modeli regulacyjnych do wewnętrznych. Debata ta, prowadzona na bardzo wysokim poziomie merytorycznym, była jednak niedostępna dla wielu zainteresowanych osób – praktyków, studentów, ekonomistów, pracowników instytucji regulacyjnych.

Przedstawienie pełnego opisu nowych modeli było w wielu wypadkach utrudnione ze względu na ich charakter na poły zastrzeżonej własności intelektualnej oraz dlatego, że jedynie częściowo były one przedstawiane na forum publicznym w referatach, artykułach i innych publikacjach. W wielu szczegółach modele te są więc raczej „półprzezroczyste” niż przejrzyste. Opisując różne modele, starałem się to zrobić jak najdokładniej. W wypadkach, w których nie wszystkie szczegóły modelowania były pewne czy jasne, posługuję się określeniem „typ” – na przykład „model typu KMV”. Wskazuje ono, po pierwsze, w jaki sposób rozumiem dane ogólne ujęcie oraz, po drugie, że analogiczne ujęcie zostało przyjęte w ogólnie dostępnej literaturze przez innych badaczy.

Literatura przedmiotu jest stosunkowo świeżej daty. Można przyjąć, że w chwili, kiedy piszę te słowa, znajduje się ona na podobnym etapie rozwoju co literatura na temat modelowania ryzyka rynkowego w roku 1994, gdy po raz pierwszy przedstawiono model RiskMetrics firmy J. P. Morgan.

Trzeba pamiętać, że kredyt jest rodzajem umowy, w której bank zobowiązuje się oddać do dyspozycji kredytobiorcy kwotę środków pieniężnych na określony cel. Kredytobiorca zaś zobowiązuje się do korzystania z tej kwoty na warunkach określonych w umowie, zwrotu kwoty wykorzystanego kredytu wraz z odsetkami oraz zapłaty prowizji od przyznanego kredytu. Ponieważ istnieje oczywista asymetria informacyjna między bankami a kredytobiorcami, bank udzielając kredytu ponosi ryzyko, gdyż w momencie podpisania umowy nie ma pewności, że należność zostanie w całości i terminowo spłacona. Ryzyko kredytowe jest ściśle związane z jakością kredytobiorców korzystających z usług banku.

Trudności z działalnością kredytową banku mają znaczący wpływ na jego kondycję. Zakłócenia w regulowaniu zobowiązań wobec banku powodują bowiem zmiany przewidywanych wpływów środków pieniężnych. W przypadku poważnych problemów, prowadzą one do konieczności restrukturyzacji przyszłych spłat kredytu, utworzenia rezerw celowych na kredyt (które wchodzą w ciężar kosztów), a w sytuacji krańcowej do spisania kredytów na straty. Wysoki poziom złych kredytów pogarsza również płynność banku, m.in. przez zmianę należności krótkookresowych na długookresowe i podważa w takiej sytuacji zaufanie podmiotów utrzymujących depozyty. W długim okresie istniejącego stanu podnosi koszt działalności poprzez konieczność zaoferowania wyższego oprocentowania depozytów. Konsekwencją tego jest nadwyrężenie reputacji banku, wycofywanie depozytów oraz podwyższenie kosztów, co może w skrajnym przypadku doprowadzić nawet do jego bankructwa. Wskazuje to zatem na wagę zarządzania ryzykiem kredytowym.

Z tego właśnie powodu zarządzanie ryzykiem kredytowym, a w szczególności jego ilościowa ocena, zaczynają odgrywać coraz większą rolę w złożonym procesie zarządzania bankiem. Stosowanie bardziej wydajnych, a przez to często bardziej zaawansowanych technicznie metod oceny ryzyka kredytowego, pozwala bankom wyprzedzić nieco konkurencję oraz prowadzić bardziej agresywną i przy tym bardziej bezpieczną politykę na rynku kredytowym.

Metody służące do usprawnienia procesu zarządzania ryzykiem kredytowym można podzielić na dwie klasy: związane z oceną ryzyka pojedynczej umowy kredytowej oraz z określaniem ryzyka całego portfela kredytowego.

Skuteczność zarządzania ryzykiem kredytowym zależy od prawidłowej jego identyfikacji, czyli charakterystyki w aspekcie przyczyn i faz występowania, rodzajów oraz instrumentów pomiaru i minimalizacji tego ryzyka.

Pierwszym etapem wspomnianego zarządzania jest identyfikacja i kwantyfikacja ryzyka. Główne przedsięwzięcia, które mogą być podejmowane w działalności kredytowej, polegają na sterowaniu ryzykiem w odniesieniu do pojedynczego kredytu i do łącznego zaangażowania kredytowego. Podstawowymi metodami ograniczania ryzyka w odniesieniu do pojedynczego kredytu są: badanie zdolności kredytowej przed udzieleniem kredytu, zabezpieczenie kredytu (w tym także ubezpieczenie kredytu), sprawdzanie zdolności kredytowej po udzieleniu kredytu.

W niniejszej pracy podjęto próbę ukazania istoty zarządzania ryzykiem kredytowym na przykładzie banku PKO BP. Taki też był zasadniczy cel opracowania.

Praca składa się z trzech rozdziałów:

Rozdział pierwszy to ryzyko w działalności kredytowej banku: działalność kredytowa banku, istota ryzyka kredytowego, przyczyny występowania ryzyka kredytowego, rodzaje ryzyka kredytowego oraz zarządzanie ryzykiem kredytowym.

Rozdział drugi to metody ograniczania ryzyka w działalności kredytowej banku: ocena zdolności kredytowej, prawne formy zabezpieczania spłaty kredytów bankowych, limity koncentracji kredytów a także normy ostrożnościowe.

Rozdział trzeci to analiza zarządzania ryzykiem kredytowym na przykładzie Banku PKO BP: ogólna charakterystyka Banku PKO BP, metody ograniczania ryzyka kredytowego w Banku PKO BP, analiza portfela kredytowego oraz ocena skuteczności zarządzania ryzykiem kredytowym w Banku PKO BP.

Całość opracowania powstała w oparciu o literaturę fachową, artykuły prasowe, akty prawne, źródła ze stron WWW oraz materiały wewnętrzne Banku PKO BP.

Wprowadzenie na rynek nowego produktu bankowego

Wstęp 2

Rozdział I. Cechy i rodzaje produktów bankowych 4
1.1. Pojęcie i znaczenie produktu bankowego 4
1.2. Podstawowe grupy produktów i usług 10
1.3. Specyficzne cechy produktów bankowych 13
1.4. Funkcje produktów bankowych 17
1.5. Polityka produktu bankowego 20

Rozdział II. Analiza rozwoju produktów bankowych w Polsce 25
2.1. Charakterystyka struktury bankowości w Polsce 25
2.2. Rozwój usług bankowych i jego zakres 28
2.1.1. Rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy wiodącym produktem banku 32
2.1.2. Narzędzia i usługi bankowości elektronicznej 35
2.1.3. Bankowość inwestycyjna i jej specyfika 40
2.2. Perspektywy rozwoju produktów bankowych 43

Rozdział III. Analiza etapów wprowadzania nowego produktu bankowego w Banku Zachodnim WBK S.A. 50
3.1. Rozwój Działalności Banku Zachodniego WBK w ujęciu historycznym 50
3.2. Rozwój czynności bankowych wykonywanych przez Bank Zachodni WBK 53
3.2.1. Produkty depozytowe(tak krótkie podrozdziały nie mogą być proszę potraktować to jako normalne punkty czyli od wytłuszczenia 54
3.2.2. Produkty kredytowe 54
3.2.3. Pozostałe produkty bankowe 56
3.3. Wprowadzenie nowego produktu – karty pre-paid 57
3.4. Pozycja Banku Zachodniego WBK na rynku produktów bankowych 62

Zakończenie 69
Bibliografia 71
Spis rysunków 75

Wstęp

Banki uniwersalne działające w Polsce w coraz większym zakresie zabiegają już nie tylko o klienta instytucjonalnego, ale także o klienta indywidualnego, stwarzając coraz szerszą gamę produktów i usług bankowych. Warto bowiem podkreślić, że podstawowym zadaniem banku jest zdobycie przewagi konkurencyjnej, a przynajmniej niepogarszanie swojej pozycji w stosunku do konkurentów działających na rynku. Dla potrzeb tworzenia tej przewagi, kierownictwo banku dysponuje czterema instrumentami oddziaływania na rynek. Są nimi produkt, cena, dystrybucja i promocja.

Wśród tych czterech elementów marketingu mix, powszechnie największe znaczenie przypisuje się produktowi, w związku z czym celem niniejszej pracy było ukazanie cech istoty produktu bankowego oraz zagadnień związanych z wprowadzaniem nowego produktu na rynek bankowy.

Wszelkie rozważania zawarto w trzech rozdziałach. Dwa pierwsze rozdziały stanowią rozważania teoretyczne, natomiast rozdział trzeci to empiryczna część niniejszej pracy.

W rozdziale pierwszym ukazano cechy i rodzaje produktów bankowych. Na wstępie zdefiniowano pojęcie produktu bankowego oraz przedstawiono jego znaczenie. Następnie omówiono podstawowe grupy produktów i usług oraz specyficzne cechy produktów bankowych. W dalszej części rozdziału przedstawiono funkcje produktów bankowych oraz omówiono politykę produktu bankowego.

W rozdziale drugim dokonano analizy rozwoju produktów bankowych w Polsce. Analizę rozpoczęto od scharakteryzowania struktury bankowości w Polsce. Następnie zbadano rozwój usług bankowych i jego zakres z uwzględnieniem rachunku oszczędnościowo-rozliczeniowego, narzędzi i usług bankowości elektronicznej oraz bankowości inwestycyjnej. Pod koniec rozważań teoretycznych przedstawiono perspektywy rozwoju produktów bankowych.

W rozdziale trzecim dokonano analizy rozwoju Banku Zachodniego WBK S.A. na przykładzie wybranego produktu bankowego. Badania rozpoczęto od ogólnego scharakteryzowania działalności Banku Zachodniego WBK S.A. Następnie omówiono rozwój czynności bankowych wykonywanych przez BZ WBK S.A. z uwzględnieniem produktów depozytowych, kredytowych oraz pozostałych produktów bankowych. W dalszej części pracy przeprowadzono analizę wprowadzania nowego produktu – karty pre-paid na rynek bankowy. Pod koniec badań przedstawiono pozycję Banku Zachodniego WBK S.A. na rynku usług bankowych.

Wszelkie rozważania, analizy i badania przeprowadzone w niniejszej pracy opierały się o dostępną literaturę przedmiotu, artykuły prasowe oraz raporty zamieszczone w Internecie oraz aktualne akty prawne i normatywne. Ponadto w pracy wykorzystano materiały wewnętrzne Banku Zachodniego WBK S.A.

Ryzyko kredytowe na podstawie X Banku S.A.

Wstęp 2

Rozdział pierwszy. Ryzyko kredytowe i jego determinanty w działalności banku 4
1.1. Pojęcie i przyczyny występowania ryzyka kredytowego 4
1.2. Rodzaje ryzyk kredytowych i czynniki ich występowania 9
1.3. Skutki występowania ryzyka kredytowego i formy jego zabezpieczenia 16

Rozdział drugi. Metody oceny ryzyka kredytowego 23
2.1. Ogólna charakterystyka metod analizy ryzyka kredytowego 23
2.2. Źródła informacji do analizy ryzyka kredytowego 32
2.2.1. Pojęcie, znaczenie i rola analizy ekonomicznej 32
2.2.2. Metody analizy ekonomiczno- finansowej 38
2.2.3. Materiały źródłowe analizy ekonomicznej 40
2.3. Analiza wskaźnikowa 44

Rozdział trzeci. Sterowanie ryzykiem kredytowym w X Banku S.A. 48
3.1. Ogólna charakterystyka banku 48
3.2. Optymalizacja i zarządzanie portfelem kredytowym przez X Bank S.A. – sterowanie ryzykiem kredytowym 53
3.3. Ocena skuteczności zarządzania ryzykiem kredytowym 66

Zakończenie 69
Bibliografia 71
Spis rysunków 73
Spis tabel 74

Wstęp

Ryzyko odgrywa dominującą rolę w życiu codziennym, gdyż występuje we wszystkich dziedzinach działalności człowieka. Nie można go uniknąć, ponieważ jest związane z niepewnością dotyczącą przyszłości, której nie można kontrolować ani dokładnie przewidzieć. Pojęcie ryzyka jest obecne w wielu dyscyplinach nauki, jednak szczególnie widoczne jest ryzyko w bankowości.

Zarządzanie ryzykiem jest specjalnością szybko rozwijającą się w bankach. Służy do planowania poziomu ryzyka akceptowanego w danym rodzaju działalności, monitorowania tego poziomu ryzyka i szacowania wielkości potencjalnych strat. Przyjmowanie w działalności bankowej określonego poziomu ryzyka powinno wynikać ze świadomej decyzji zarządu. Związane jest zwykle ze stopniem motywacji do osiągania większej rentowności lub szybszego rozwoju.

W każdym banku potrzebne jest twórcze, a nie mechaniczne wdrożenie metod zarządzania ryzykiem, uwzględniające charakter i wielkość prowadzonej działalności, dlatego też celem niniejszej pracy było omówienie problematyki ryzyka kredytowego w działalności banku oraz przedstawienie praktycznej analizy danych finansowych banku wykorzystywanych do określenia poziomu ryzyka.

Praca składa się z trzech rozdziałów. Dwa pierwsze rozdziały stanowią rozważania teoretyczne, natomiast rozdział trzeci to empiryczna część niniejszej pracy.

W rozdziale pierwszym ukazano ryzyko kredytowe i jego przyczyny w działalności banku. Na wstępie zdefiniowano pojęcie ryzyka kredytowego oraz przedstawiono przyczyny jego występowania. Następnie wskazano rodzaje ryzyk kredytowych oraz przedstawiono czynniki ich występowania. Pod koniec rozdziału pierwszego omówiono następstwa występowania ryzyka kredytowego oraz formy zabezpieczenia jego spłat.

W rozdziale drugim ukazano metody oceny ryzyka kredytowego. Na wstępie tego rozdziału dokonano ogólnej charakterystyki metod analizy ryzyka kredytowego. Następnie wskazano źródła informacji do analizy ryzyka kredytowego. Zdefiniowano pojęcie, znaczenie oraz wskazano rolę analizy ekonomicznej, przedstawiono metody analizy ekonomiczno-finansowej a także przedstawiono materiały źródłowe analizy ekonomicznej. Pod koniec rozdziału omówiono istotę analizy wskaźnikowej.

W rozdziale trzecim dokonano analizy sterowania ryzykiem kredytowym w X Banku S.A. Zanim przystąpiono do badań, dokonano ogólnej charakterystyki badanego banku. Ukazano proces optymalizacji i zarządzania portfelem kredytowym przez X Bank S.A..

Pod koniec rozdziału dokonano podsumowania przeprowadzonej analizy.

Praca została napisana w oparciu o dostępną literaturę fachową, raporty i artykuły zamieszczone w prasie i w Internecie oraz w oparciu o aktualne akty normatywne i prawne. Ponadto w pracy wykorzystano materiały wewnętrzne X Banku S.A.

Rekrutacja i selekcja jako sposób doboru pracowników banku

WSTĘP 2

ROZDZIAŁ I ZARZĄDZANIE ZASOBAMI LUDZKIMI W UJĘCIU TEORETYCZNYM 4
1.1. Pojęcie zarządzania zasobami ludzkimi 4
1.2. Ewolucja zarządzania zasobami ludzkimi 6
1.3. Cele i zasady zarządzania zasobami ludzkimi 7

ROZDZIAŁ II REKRUTACJA PRACOWNIKÓW W KONTEKŚCIE MODELI ZARZĄDZANIA ZASOBAMI LUDZKIMI 13
2.1. Pojęcie rekrutacji pracowników 13
2.2. Modele rekrutacji 18
2.3. Rodzaje naboru 20
2.3.1. Rekrutacja wewnętrzna 20
2.3.2. Rekrutacja zewnętrzna 22
2.4. Metody poszukiwania pracowników 25

ROZDZIAŁ III METODY I ETAPY SELEKCJI KANDYDATÓW 29
3.1. Pojęcie selekcji 29
3.2. Metody selekcji 31
3.3. Kryteria selekcji kandydatów 37
3.4. Etapy selekcji i ich charakterystyka 41
3.4.1. Wstępna analiza dokumentów aplikacyjnych 41
3.4.2. Kwestionariusz zatrudnienia 42
3.4.3. Wywiad kwalifikacyjny 43
3.4.4. Testy 43
3.4.5. Assesment Center 44

ROZDZIAŁ IV REKRUTACJA I SELEKCJA KANDYDATÓW NA PRACOWNIKÓW KREDYT BANKU 48
4.1. Charakterystyka Kredyt Banku 48
4.1.1. Profil działalności, misja i cele 48
4.1.2. Struktura organizacyjna i struktura zatrudnienia 50
4.2. Dobór pracowników w Kredyt Banku 51
4.2.1. Planowanie zasobów ludzkich 51
4.2.2. Analiza stanowisk pracy 55
4.2.3. Profil osobowościowy kandydatów 56
4.3. Rekrutacja wewnętrzna 58
4.4. Rekrutacja zewnętrzna 59
4.5. Selekcja pracowników w Kredyt Bank 60
4.5.1. Wstępna selekcja 60
4.5.2. Metody selekcji 61
4.6. Ostateczny wybór kandydata 61

ZAKOŃCZENIE 64
BIBLIOGRAFIA 66
SPIS TABEL I RYSUNKÓW 70

WSTĘP

Strategia przyszłościowa firmy związana jest z szeregiem czynników warunkujących nowoczesne zarządzanie kapitałem ludzkim a jakość pozyskiwanych pracowników stanowi podstawowy kapitał firmy. Jednym z warunków koniecznych, determinujących skuteczność strategii przyszłościowej firmy jest dopasowanie się do otoczenia, w jakim funkcjonuje organizacja. By sprostać wymogom globalnej rzeczywistości pracodawcy muszą stawiać na: konkurencyjność, innowacyjność i doskonalenia jakości zasobów ludzkich. W firmie powinni pracować ludzie, którzy potrafią nie tylko szybko włączać się we wprowadzanie
w nowoczesne technologie, nowe procesy innowacyjne ale także umieją je zorganizować
i wykorzystać.

Dobór pracowników jest jednym z elementów etapu funkcji personalnej mającej istotne znaczenie dla dalszego procesu kształtowania kadr. Poprzez pozyskanie odpowiedniego personelu można efektywniej ustalać, kształcić i zatrzymać w przedsiębiorstwie kadry m. in. po to, aby osiągać w przyszłości wymierne efekty pracy. Należy dołożyć wszelkich starań, aby procedura doboru przyniosła możliwie najszybszy zwrot z inwestycji poniesionych na pozyskiwanie pracownika do organizacji.

Istotą doboru jest doprowadzenie do konfrontacji dwóch zbiorów cech: stanowiska
i kandydata. Wnoszone możliwości i zdolności zawodowe pracownika powinny wiązać się z wymaganiami stanowiska pracy. Zatem te i inne elementy powinny przylegać do siebie jak dwa klocki. Trzeba jednakże założyć pewien margines „luzu”, umożliwiający rozwój kandydata i elastyczne działanie. Zatrudnienie pracowników „zbyt dobrych” w stosunku do wymogów stanowiska może być sytuacją niekorzystną dla firmy, ponieważ u takich osób prawdopodobny jest szybki spadek motywacji.

Istotne znaczenie doboru personelu dla sprawności zarządzania firmą wynika z roli pracowników jako podmiotów sprawczych, jak i z ich charakterystycznej cechy jako nieprzewidywalnego zasobu firmy. Otoczenie, w którym współcześnie organizacja funkcjonuje, można scharakteryzować jako bardzo turbulentne. Umiejętne stosowanie procedur pozyskiwania pracowników ma więc na celu redukcję owej wewnętrznej nieprzewidywalności firmy (pracowników) i obniżenie poziomu niepewności. Organizacja może sterować własnymi zasobami, a możliwości oddziaływania na składniki otoczenia zewnętrznego są mocno ograniczone. Dlatego zawsze aktualnym wyzwaniem dla firm, choćby ze strategicznego punktu widzenia, jest odpowiednie przygotowanie procedury pozyskiwania kadr.

Ranga doboru kadr związana jest też z jego wpływem na inne składniki funkcji personalnej. W zależności od jakości pozyskanego personelu możliwe jest osiągnięcie określonego poziomu realizacji takich subfunkcji, jak: doskonalenie i rozwój personelu, jego zaangażowanie, poziom wyników, skala odejść, klimat pracy i inne. Wyraża się to finalnie
w wysokości kosztów- nakładów ponoszonych, np. na kampanię rekrutacyjną, pracę specjalistów, usługi firm zewnętrznych, koszty odpraw i programów szkoleniowych, administrację kadrową, zatrudnianie nowych pracowników lub stosowanie niektórych technik selekcyjnych.

Celem tej pracy jest ukazanie roli rekrutacji i selekcji w procesie doboru pracowników na przykładzie Kredyt Banku.

Praca składa się z czterech rozdziałów, trzech teoretycznych i czwartego empirycznego:

Rozdział pierwszy zawiera teoretyczne aspekty zarządzania zasobami ludzkimi: podstawowe pojęcia, rozwój i cele zarządzania zasobami ludzkimi.

W drugim rozdziale zawarta została charakterystyka procesu rekrutacji wraz
z prezentacją modeli rekrutacji oraz rodzajami naboru i metodami poszukiwania pracowników.

W rozdziale trzecim przedstawiono metody, etapy oraz kryteria selekcji kandydatów.

Rozdział czwarty zawiera charakterystykę procesu rekrutacji i selekcji kandydatów
w Kredyt Banku. Przedstawiono tu profil działalności banku oraz jego strukturę organizacyjną, zaprezentowano aspekty związane z doborem, selekcją i wyborem kandydatów w Kredyt Banku.

Pracę kończy zakończenie, bibliografia i spis tabel oraz rysunków.

Reklamowe (ATL) sposoby kreowania wizerunku instytucji finansowych na przykładzie banków

Wstęp 3

Rozdział I. Wizerunek jako wyznacznik pozycji rynkowej firmy 5
1.1. Wyznaczniki pozycji rynkowej przedsiębiorstw 5
1.2. Pojęcie i zakres image firmy 13
1.3. Znaczenie wizerunku dla osiągania sukcesu rynkowego 16
1.4. Sposoby tworzenia wizerunku za pomocą instrumentów marketingu-mix 19

Rozdział II. Wpływ reklamy na kształtowanie wizerunku 27
2.1. Pojęcie i rodzaje reklamy 27
2.2. Decyzje związane z podejmowaniem działań marketingowych 32
2.3. Rola reklamy w tworzeniu wizerunku 36

Rozdział III. Bank jako istotny podmiot rynku finansowego 48
3.1. Charakterystyka instytucji finansowych 48
3.2. Rodzaje banków i ich charakterystyka 57
3.3. Usługi bankowe i ich rola w kształtowaniu wizerunku 58

Rozdział IV. Reklama a wizerunek banku 66
4.1. Znaczenie reklamy w kształtowaniu wizerunku banku 66
4.2. Reklamowe sposoby budowania image banku 67
4.3. Case Study: wykorzystanie reklamy w budowaniu wizerunku banku 77

Zakończenie 82
Bibliografia 84
Spis tabel 87

Wstęp

Temat reklamy wydaje się być nierozłącznie związany z wiedzą tajemną i nie dającymi się ze sobą pogodzić poglądami. David Ogilvy, jeden z najpoważniejszych ekspertów w dziedzinie reklamy, w latach sześćdziesiątych powiedział: „Konsument nie jest głupkiem. To może być twoja żona”. Nasze żony, nasi mężowie, partnerzy czy dzieci wszyscy jesteśmy konsumentami. Konsument nie jest osobą upośledzoną. To po prostu każdy z nas.

Wiele lat temu dylemat, który trzeba było rozstrzygnąć podczas reklamowania, można było opisać następująco: „Wiem, że połowa środków przeznaczonych na reklamę marnuje się; nie wiem tylko która to połowa”. Jednak teraz postęp w badaniach marketingowych pozwala reklamodawcom lepiej rozpoznawać to, co w reklamie skuteczne, a co nie.

Możliwe, że wielu konsumentów zaskoczy to, że ci, którzy za reklamę płacą, często wiedzą niewiele więcej od konsumentów o tym jak, dlaczego i kiedy reklama działa. Agencje reklamowe, które reklamy tworzą, także wiedzą o reklamie mniej niż można by się spodziewać. Ludzie przypisują tym agencjom działania tajemne, ale ich podstawowym problemem jest przekonanie organizacji, która chce się reklamować; to właśnie tutaj, przed taką organizacją, uruchamia się wszelkie moce i usługi, które mają przekonać do potrzeby i konieczności reklamowania. Aby klienci powracali, agencje reklamowe muszą ciągle przekonywać klientów i cały świat o skuteczności swych reklam. Z całą pewnością niektóre agencje mają większe sukcesy w utwierdzaniu swych klientów i całego świata w skuteczności kampanii reklamowych niż tworzeniu naprawdę skutecznych reklam.

W niniejszej pracy podjęto próbę ukazania istoty reklamowych (ATL) sposobów kreowania wizerunku instytucji finansowych na przykładzie banków. Taki też jest był zasadniczy cel opracowania.

Praca składa się z czterech rozdziałów:

Rozdział pierwszy to wizerunek jako wyznacznik pozycji rynkowej firmy: wyznaczniki pozycji rynkowej przedsiębiorstw, pojęcie i zakres image firmy, znaczenie wizerunku dla osiągania sukcesu rynkowego, sposoby tworzenia wizerunku za pomocą instrumentów marketingu-mix.

Rozdział drugi to wpływ reklamy na kształtowanie wizerunku: pojęcie i rodzaje reklamy (definicje, ujecie z najnowszych źródeł.), decyzje związane z podejmowaniem działań marketingowych, rola reklamy w tworzeniu wizerunku.

Rozdział trzeci to bank jako istotny podmiot rynku finansowego: charakterystyka instytucji finansowych (opis uczestników rynku z naciskiem na bank), rodzaje banków i ich charakterystyka, usługi bankowe i ich rola w kształtowaniu wizerunku.

Rozdział czwarty to reklama a wizerunek banku: znaczenie reklamy w kształtowaniu wizerunku banku, reklamowe sposoby budowania image banku, case study: wykorzystanie reklamy w budowaniu wizerunku banku.

Całość opracowania powstała w oparciu o literaturę fachową, artykuły prasowe, akty prawne oraz źródła ze stron WWW.

Polityka pieniężna Narodowego Banku Polskiego

Wstęp 2

Rozdział I. Charakterystyka rynku pieniężnego 4
1.1. Pojęcie rynku finansowego 4
1.2. Definicja i funkcje pieniądza 6
1.3. Istota rynku pieniężnego 11
1.3. Podstawowe instrumenty finansowe na rynku pieniężnym 14

Rozdział II. Bank centralny i instrumenty polityki pieniężnej 25
2.1. Narodowy Bank Polski jako bank centralny 25
2.2. Funkcje Narodowego Banku Polskiego 30
2.3. Cele polityki pieniężnej 32
2.4. Instrumenty polityki pieniężnej banku centralnego 35

Rozdział III. Polityka pieniężna NBP w dobie współczesnego kryzysu finansowego 43
3.1. Ogólna charakterystyka obecnego kryzysu finansowego 43
3.2. Rynek międzybankowy w Polsce po upadku Lehman Brothers 52
3.3. „Pakiet zaufania” jako wsparcie rynku ze strony NBP 57
3.4. Polski sektor bankowy w obliczu kryzysu gospodarczego 60

Zakończenie 64
Bibliografia 66
Spis rysunków 71
Spis wykresów 72

Wstęp

Narodowy Bank Polski (NBP) jest bankiem centralnym Rzeczypospolitej Polskiej. Wypełnia zadania określone w Konstytucji RP[1], ustawie o Narodowym Banku Polskim[2] i ustawie Prawo bankowe[3]. Wymienione akty prawne gwarantują niezależność NBP od innych organów państwa. Narodowy Bank Polski pełni trzy podstawowe funkcje: banku emisyjnego, banku banków oraz centralnego banku państwa.

Można powiedzieć, że Narodowy Bank Polski jest najważniejszą instytucją polskiego systemu monetarnego, podmiotem odpowiedzialnym za kształtowanie i realizację polityki pieniężnej, nakierowanej na stabilność cen, jako fundament trwałego wzrostu gospodarczego. Jego oddziaływanie na realną sferę gospodarki odbywa się poprzez kształtowanie sytuacji na rynku finansowym przez wpływ na podstawowe parametry tego rynku – stopy procentowe. Te z kolei, wywierają wpływ na rozmiary kredytu, wielkość popytu, stopę inflacji i tempo wzrostu gospodarczego.

Celem pracy było ukazanie polityki pieniężnej Narodowego Banku Polskiego w dobie współczesnego kryzysu finansowego. W pracy ukazano istotę polityki pieniężnej, charakterystykę NBP oraz działania banku centralnego związane z kształtowaniem polityki pieniężnej w obliczu światowego kryzysu finansowego.

Praca składa się z trzech rozdziałów.

W rozdziale pierwszym dokonano ogólnej charakterystyki rynku pieniężnego. Na wstępie zdefiniowano pojęcie rynku finansowego oraz pieniądza. Przedstawiono także funkcje pieniędzy oraz istotę rynku pieniężnego. Pod koniec rozdziału pierwszego omówiono podstawowe instrumenty finansowe na rynku pieniężnym.

W rozdziale drugim ukazano bank centralny i instrumenty polityki pieniężnej. Rozważania rozpoczęto od przedstawienia istoty i funkcji Narodowego Banku Polskiego jako banku centralnego. Następnie zaprezentowano cele polityki pieniężnej. Pod koniec rozdziału drugiego omówiono instrumenty polityki pieniężnej banku centralnego.

W rozdziale trzecim dokonano analizy polityki pieniężnej NBP w dobie współczesnego kryzysu finansowego. Na wstępie ogólnie scharakteryzowano obecny kryzys finansowy. Następnie zbadano rynek międzybankowy w Polsce po upadku banku inwestycyjnego Lehman Brothers. Omówiono także istotę „Pakietu zaufania” jako wsparcia rynku ze strony Narodowego Banku Polskiego. Pod koniec badań przestawiono polski sektor bankowy w obliczu kryzysu gospodarczego.

Wszelkie rozważania, analizy i badania przeprowadzone w niniejszej pracy opierały się o dostępną literaturę przedmiotu, artykuły prasowe oraz raporty zamieszczone w internecie oraz aktualne akty prawne i normatywne. Ponadto w pracy wykorzystano raporty, analizy i dane Narodowego Banku Polskiego.

[1] Ustawa z dnia 2 kwietnia 1997 r., Konstytucja Rzeczypospolitej Polskiej (Dz. U. z 1997 r., Nr 78, poz. 483 z późn. zm.).

[2] Ustawa z dnia 29 sierpnia 1997 r., o Narodowym Banku Polskim (Dz. U. z 2005 r. Nr 1, poz. 2 z późn. zm.).

[3] Ustawa z dnia 9 sierpnia 1997 r., Prawo bankowe (Dz. U. Nr 140, poz. 939 z późn. zm.)

Ocena zdolności kredytowej jako sposób minimalizacji ryzyka np. banku Pekao S.A.

Wstęp 2
1. Ryzyko w działalności kredytowej banku i sposoby jego minimalizacji 3
1.1. Ryzyko i niepewność jako nieodłączne elementy prowadzenia działalności gospodarczej przez banki 3
1.2. Istota i rodzaje ryzyka bankowego 7
1.3. Ryzyko w działalności kredytowej 10
1.4. Działania i mechanizmy służące minimalizacji ryzyka kredytowego 15
2. Źródła i narzędzia pozyskiwania informacji o kredytobiorcach 18
2.1. Biuro Informacji Kredytowej 18
2.2. Metoda oceny punktowej – scoring 20
2.3. Bankowy Rejestr Klientów Niesolidnych 21
2.4. Biuro Informacji Gospodarczej S.A. – InfoMonitor 23
3. Metody oceny zdolności kredytowej na przykładzie banku Pekao S.A. 26
3.1. Ogólna charakterystyka banku 26
3.2. System oceny zdolności kredytowej z zastosowaniem systemu APS 27
3.3. System oceny zdolności kredytowej bez zastosowania systemu APS 35
3.4. Działalność kredytowa banku 41
Zakończenie 44
Bibliografia 46
Spis rysunków i tabel 49

Wstęp

W Europie głównym źródłem finansowania zewnętrznego są banki. Z tego względu są one najbardziej narażone na występowanie różnego rodzaju ryzyk, w tym ryzyka kredytowego. Bankom zagraża niebezpieczeństwo, że dłużnik nie zwróci pożyczki, a więc powstanie negatywne odchylenie od zamierzonego celu, którym był określony wynik finansowy.

Można zatem powiedzieć, że bezpieczne kredyty to kredyty udzielone takiemu kredytobiorcy, którego zasady działania są znane, rozumiane są jego procesy gospodarcze i sposoby sterowania nimi. W związku z tym bardzo ważną sprawą przed przyznaniem klientowi kredytu jest ocena jego zdolności kredytowej. Tej problematyce została poświęcona niniejsza praca.

Celem pracy było ukazanie istoty zdolności kredytowej oraz metody jej analizy na przykładzie banku Pekao S.A. Rozważania zawarto w trzech rozdziałach.

W rozdziale pierwszym ukazano istotę ryzyka w kredytowej działalności banku oraz sposoby jego minimalizacji. Na wstępie zdefiniowano pojęcie ryzyka i niepewności jako nieodłącznych elementów prowadzenia działalności gospodarczej. Następnie przedstawiono istotę i rodzaje ryzyka bankowego oraz omówiono ryzyko w działalności kredytowej. Pod koniec rozdziału zaprezentowano działania i mechanizmy służące minimalizacji ryzyka kredytowego.

W rozdziale drugim przedstawiono źródła oraz narzędzia pozyskiwania informacji o kredytobiorcach. Omówiono zasady funkcjonowania Biura Informacji Kredytowej a także metodę punktowej oceny – scoring. Przedstawiono także Bankowy Rejestr Klientów Niesolidnych a także Biuro Informacji Gospodarczej S.A. – InfoMonitor.

W rozdziale trzecim dokonano analizy metod oceny zdolności kredytowej na przykładzie banku Pekao S.A. Na wstępie dokonano charakterystyki banku. Następnie omówiono system oceny zdolności kredytowej z zastosowaniem i bez zastosowania systemu APS. Pod koniec rozdziału przedstawiono działalność kredytowa banku.

Wszelkie rozważania, analizy i badania przeprowadzone w niniejszej pracy opierały się o dostępną literaturę przedmiotu, artykuły prasowe oraz raporty zamieszczone w Internecie oraz aktualne akty prawne i normatywne. Ponadto w pracy wykorzystano materiały wewnętrzne banku Pekao S.A.

Ocena sytuacji ekonomiczno-finansowej banku np. BS w Zabłudowie

Wstęp 2
Rozdział I. Sprawozdanie finansowe jako źródło informacji o sytuacji ekonomiczno-finansowej banku 4
1. Sprawozdawczość finansowa 4
2. Prawne regulacje sprawozdawczości finansowej w Polsce 8
3. Obowiązki sprawozdawcze podmiotów 12
4. Międzynarodowa harmonizacja sprawozdawczości finansowej 21
Rozdział II. Zakres sprawozdań finansowych 26
1. Bilans jako źródło informacji o sytuacji finansowo – majątkowej 26
2. Rachunek zysków i strat jako źródło informacji o wynikach finansowych banku 31
3. Rachunek przepływów pieniężnych 36
4. Pozostałe sprawozdania finansowe banku 41
Rozdział III. Analiza finansowa banku 47
1. Istota i przedmiot analizy finansowej 47
2. Rola analizy w procesie podejmowania decyzji 50
3. Klasyfikacja analiz przedsiębiorstwa 54
4. Metody analizy finansowej 60
5. Analiza wskaźnikowa w ocenie sytuacji ekonomicznej 63
Rozdział IV. Analiza ekonomiczno-finansowa Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie 69
1. Ogólna charakterystyka działalności Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie 69
2. Ocena sytuacji finansowej na podstawie analizy wstępnej sprawozdań finansowych 71
3. Analiza wskaźnikowa w Podlasko-Mazurskim Banku Spółdzielczym w Zabłudowie 76
Zakończenie 82
Bibliografia 84
Spis rysunków 90
Spis tabel 91
Spis wykresów 92

Wstęp

Banki stanowią niezbędny element gospodarki rynkowej. Są wyspecjalizowanym pośrednikiem finansowym pomiędzy deponentami oferującymi kapitał i poszukującymi kapitału kredytobiorcami. Dokonując transformacji kwot i terminów strumieni depozytów w strumień kredytów są one instrumentem optymalnej alokacji kapitału w gospodarce. Istotą banku w gospodarce rynkowej jest jego komercyjny charakter czyli nastawienie na osiąganie zysku. Bank jest jednocześnie instytucją zaufania publicznego, która ma bezpiecznie przechowywać depozyty i nie angażować je w inwestycje charakteryzujące się wysokim stopniem ryzyka. Ten charakter banków sprawia, że system rachunkowości powinien odzwierciedlać nie tylko przebieg procesów operowania pieniądzem jako towarem, lecz również rezultaty gospodarowania oraz bezpieczeństwo złożonych depozytów. Rachunkowość musi więc dostarczyć informacji dla właścicieli, klientów-deponentów oraz zarządzających bankiem.

Można zatem stwierdzić, że w zarządzaniu bankiem szczególnego znaczenia nabiera system informacyjny – w tym system informacyjny rachunkowości. Oznacza to, że rachunkowość jest elementem systemu informacyjnego banku powiązanym z systemem jego zarządzania. Istnieje więc potrzeba określenia znaczenia informacji dostarczanych przez system rachunkowości do oceny sytuacji finansowej banku oraz ciągłego ich dostosowywania do rosnących potrzeb procesu zarządzania bankiem. Jednym z ważnych narzędzi ułatwiających podejmowanie trafnych decyzji w banku jest analiza ekonomiczno-finansowa, w związku z czym celem niniejszej pracy była ocena sytuacji ekonomiczno-finansowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie.

Praca składa się z czterech rozdziałów, gdzie trzy pierwsze rozdziały stanowią rozważania teoretyczne, natomiast rozdział czwarty to empiryczna część niniejszej pracy.

W rozdziale pierwszym ukazano sprawozdanie finansowe jako źródło informacji o sytuacji ekonomiczno-finansowej banku. Na wstępie zdefiniowano sprawozdawczość finansową oraz omówiono prawne regulacje sprawozdawczości finansowej w Polsce. Następnie przedstawiono obowiązki sprawozdawcze podmiotów oraz omówiono międzynarodową harmonizację sprawozdawczości finansowej.

W rozdziale drugim ukazano zakres sprawozdań finansowych. Kolejno omówiono takie sprawozdania jak bilans, rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych. Pod koniec rozdziału przedstawiono pozostałe sprawozdania finansowe banku.

W rozdziale trzecim ukazano analizę finansową banku. Na wstępie przedstawiono istotę i przedmiot analizy finansowej. Następnie omówiono rolę analizy w procesie podejmowania decyzji oraz zaprezentowano klasyfikację analiz przedsiębiorstwa. W kolejnej części rozdziału przedstawiono metody analizy finansowej. Pod koniec rozdziału omówiono istotę analizy wskaźnikowej w ocenie sytuacji ekonomicznej.

W rozdziale czwartym dokonano analizy ekonomiczno-finansowej Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie. Badania rozpoczęto od ogólnej charakterystyki działalności analizowanego banku. Następnie w oparciu o sprawozdania finansowe dokonano wstępnej analizy sytuacji finansowej. Mając na uwadze, że wstępna analiza nie jest wystarczająca do określania sytuacji ekonomiczno-finansowej banku, w ostatniej części rozdziału przeprowadzono analizę wskaźnikową.

Praca została napisana w oparciu o dostępną literaturę przedmiotu, raporty i artykuły zamieszczone w prasie i w internecie oraz w oparciu o aktualne akty normatywne i prawne. Ponadto w pracy wykorzystano materiały wewnętrzne Podlasko-Mazurskiego Banku Spółdzielczego w Zabłudowie pochodzące głównie z raportów rocznych i sprawozdań finansowych badanej jednostki.

Ocena roli kredytu hipotecznego w finansowaniu inwestycji np. ING

Wstęp 2
Rozdział I. Działalność inwestycyjna – podstawowe problemy 4
1.1. Inwestycja, inwestowanie, kryteria wyboru kierunków inwestowania 4
1.2. Podstawowe kryteria podziału inwestycji 9
1.3. Źródła finansowania działalności inwestycyjnej 12
1.4. Proces inwestycyjny i jego elementy składowe 17
Rozdział II. Bank i działalność kredytowa banku 21
2.1. Istota i funkcje banku 21
2.2. System bankowy 26
2.3. Kredyt i jego rodzaje – kredyt hipoteczny 29
2.4. Ryzyko kredytowe i formy jego ograniczania 34
Rozdział III. Bank Śląski i jego produkty 38
3.1. Ogólna charakterystyka banku 38
3.2. Pozycja banku w systemie bankowym 43
3.3. Produkty banku i podstawowe procedury 45
3.4. Ryzyko i formy zabezpieczenia kredytów 51
Rozdział IV. Analiza działalności kredytowej ING Banku Śląskiego 54
4.1. Wielkość realizowanych kredytów 54
4.2. Procedury pozyskiwania kredytu hipotecznego 55
4.3. Rozmiary realizowanych kredytów hipotecznych 59
4.4. Kredytobiorcy 61
4.5. Docelowe rozwiązania działalności kredytowej banku 62
Zakończenie 66
Bibliografia 68
Spis rysunków, tabel i wykresów 73
Załączniki 74

Wstęp

W każdej gospodarce rynkowej kwestie związane z budownictwem, w tym przede wszystkim budownictwem mieszkaniowym leżą w kręgu głównych zainteresowań sfer rządzących. Dobrze prosperujący rynek nieruchomości jest niezbędny dla sprawnego funkcjonowania gospodarki i jest jednym z czynników wzrostu gospodarczego. Z tego względu w poszczególnych państwach wprowadzono różne mechanizmy wspierające budownictwo.

Budownictwo, nie bez racji, nazywane jest kołem zamachowym gospodarki. Rosnąca koniunktura w tej dziedzinie wywołuje ożywienie również w przemyśle i usługach. Konieczne jest jednak stworzenie systemu aktywnego finansowania inwestycji w nieruchomości, gdyż są to inwestycje o ogromnych kosztach i rzadko kiedy inwestorzy są w stanie sfinansować je bez sięgania po środki z zewnątrz. Stwierdzenie to dotyczy zarówno inwestycji w nieruchomości o charakterze mieszkalnym (budownictwo mieszkaniowe), jak i gospodarczym (obiekty handlowo-usługowe, biurowe i przemysłowe oraz inwestycje infrastrukturalne).

Mając na uwadze powyższe uwagi, celem niniejszej pracy było dokonanie oceny roli kredytu hipotecznego w finansowaniu inwestycji.

Praca składa się z czterech rozdziałów. Dwa pierwsze stanowią rozważania teoretyczne, natomiast dwa ostatnie rozdziały to empiryczna część niniejszej pracy.

W rozdziale pierwszym poruszono problematykę działalności inwestycyjnej. Na wstępie rozważań zdefiniowano pojęcie inwestycji, inwestowania oraz ukazano kryteria wyboru kierunków inwestowania. Następnie przedstawiono podstawowe kryteria podziału inwestycji oraz źródła finansowania działalności inwestycyjnej. W rozdziale pierwszym omówiono także proces inwestycyjny oraz jego elementy składowe.

W rozdziale drugim poruszono problematykę banku i jego działalności kredytowej. Na wstępie przedstawiono istotę i funkcje banku oraz system bankowy. Następnie omówiono kredyt i jego rodzaje z uwzględnieniem kredytu hipotecznego. Pod koniec rozdziału drugiego omówiono ryzyko kredytowe oraz formy jego ograniczania.

W rozdziale trzecim dokonano ogólnej charakterystyki ING Banku Śląskiego i jego produktów. Rozważania rozpoczęto od ogólnej charakterystyki banku oraz jego pozycji w systemie bankowym. Następnie ukazano produkty banku i jego podstawowe procedury. Na koniec rozdziału trzeciego omówiono ryzyko i formy zabezpieczania kredytów w ING Banku Śląskim.

W rozdziale czwartym dokonano analizy działalności kredytowej ING Banku Śląskiego. Na wstępie przeprowadzono analizę wielkości i struktury realizowanych kredytów. Następnie omówiono procedury pozyskiwania kredytu hipotecznego oraz zbadano rozmiary realizowanych kredytów hipotecznych. W rozdziale czwartym wskazano także kredytobiorców kredytów hipotecznych ING Banku Śląskiego. Na koniec rozdziału czwartego wskazano docelowe rozwiązania działalności kredytowej badanego banku.

Wszelkie rozważania, analizy i badania przeprowadzone w niniejszej pracy opierały się na o dostępną literaturę przedmiotu, artykuły prasowe oraz raporty zamieszczone w Internecie oraz aktualne akty prawne i normatywne. Ponadto w pracy wykorzystano materiały wewnętrzne ING Banku Śląskiego pochodzące m.in. z raportów i sprawozdań rocznych.