Wstęp 4
Rozdział 1. Identyfikacja przychodów i kosztów uzyskania przychodów w przedsiębiorstwie 6
1.1. Definicja przychodów związanych z działalnością gospodarczą 6
1.2. Pojęcie kosztów uzyskania przychodów 11
1.2.1. Udokumentowanie poniesienia kosztu 14
1.2.2. Koszty w walutach obcych 14
1.3. Wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu 16
1.4. Przypisanie kosztów do okresu podatkowego 23
Rozdział 2. Księgowe i podatkowe ujęcie wyniku finansowego przedsiębiorstwa 27
2.1. Księgowe ujecie wyniku finansowego przedsiębiorstwa 27
2.2. Dochód podatkowy a zysk brutto 31
2.3. Podatkowe ujęcie dochodu/straty z działalności gospodarczej przedsiębiorstwa 38
2.4. Ustalanie podstawy opodatkowania 44
Rozdział 3. Koszty uzyskania przychodu z uwzględnieniem kosztów reprezentacji i reklamy 46
3.1. Definicja pojęcia reprezentacji i reklamy 46
3.2. Koszty reprezentacji i reklamy w podatku dochodowym 54
3.2.1. Wydatki na reprezentację 54
3.2.2. Wydatki na reklamę 55
3.2.3. Reklama publiczna i niepubliczna 56
3.2.4. Limit wydatków 59
3.3. Koszty reprezentacji i reklamy a podatek VAT 62
3.4. Dokumentacja działań marketingowych 64
Rozdział 4. Reprezentacja i reklama w prawie farmaceutycznym 66
4.1. Miejsce reklamy leków i usług medycznych w przepisach prawa farmaceutycznego 66
4.2. Ograniczenia reklamy i reprezentacji w branży farmaceutycznej 67
4.3. Reklama w branży farmaceutycznej a ograniczenia podatkowe 73
4.4. Wpływ kosztów reprezentacji i reklamy na wynik finansowy podmiotu działającego na podstawie prawa farmaceutycznego 75
4.4.1. Założenia przyjęte do analizy 75
4.4.2. Wpływ przepisów podatkowych na budżet 77
4.4.3. Wyliczenie budżetu akcji 79
4.4.4. Ocena poszczególnych wariantów i ich wpływ na wynik finansowy 82
Zakończenie 85
Literatura 87